Выбор системы налогообложения

Что такое единый налог?

Под единым налогом подразумевается фиксированная сумма, которая ежемесячно выплачивается за ведение определенных видов деятельности. При этом он распространяется не только на ИП, но и физических лиц, которые не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, однако оказывают услуги, например, в сфере красоты. Есть еще система налогообложения в Беларуси, которая называется самозанятостью. Для владельцев малого и среднего бизнеса она не подходит.

Размер единого налога

Размер единого налога определяется выбранным видом деятельности, а также городом Беларуси. Сумму устанавливается областным и Минским городским Советом депутатов. К примеру, единый налог может выплачиваться предпринимателями, которые осуществляю торговлю продовольственными товарами (кроме алкоголя), ремонт мото- и автотранспорта, производят на заказ мебель, создают видеоролики и так далее. Ознакомиться с полным перечнем видов деятельности, доступных для самозанятых физических, можно в ст 337 Налогового Кодекса. Виды деятельности для ИП, попадающие под единый налог, перечислены в статье 296. Для оформления самозанятости достаточно написать заявление в налоговой, для этого достаточно лишь паспорта.

При уплате единого налога лицо освобождается от подоходного налога для физических лиц, экологического налога, налога на добавочную стоимость по обороту реализованного товара. Начиная с 2019 года, индивидуальные предпринимателя, выплачивающие единый налог, могут также при желании выбрать и иные типы налогообложения.

Преимущество единого налога заключается в том, что его размер не зависит от уровня дохода предпринимателя. Для его уплаты не требуется ведение бухгалтерии. Однако эта система доступна не для всех ИП. Если есть сомнения, к какому виду деятельности относятся оказываемые услуги, рекомендуется обратиться к специалистам управления статистики г.Минска.

Основной недостаток заключается в том, что данная система подходит далеко не для всех видов деятельности.

УСН – что это такое?

Упрощенная система налогообложения или УСН – также достаточно простой метод уплаты налогов. В этом случае ставка будет зависеть от оплаты налога на добавочную стоимость. При оплате НДС ставка составит 3%, если же налог не оплачивается, она будет равна 5%. Для расчета размера налога берется сумма выручки, то есть размер всех поступивших за продажу товаров и услуг средств.

Для использования упрощенки, бизнес должен соответствовать требованию по численности сотрудников, а также общему объему валовой выручки. Так, начиная с 2019 года, для использования УСН численность организации при уплате НДС не может превышать 100 человек, а общий размер годовой выручки – показателя в 1 949 208 руб. Для организаций, не платящий НДС, установлены меньшие лимиты, численность сотрудников должна быть не более 50 человек, а объем валовой годовой выручки – не более 1 337 415 руб. Для ИП также действует ограничение на сумму дохода – не более 420 000 рублей.

Упрощенка, как налогообложение ип и юрлиц, доступно для многих видов деятельности. Однако не для всех. К примеру, УСН не могут использовать производители подакцизных товаров, страховщики, риелторы и так далее.

Виды деятельности для УСН в 2023 году

1. Розничная торговля продуктами питания и товаров повседневного спроса
2. Оказание услуг в сфере красоты и здоровья (парикмахерские, салоны красоты, массажные кабинеты и т.д.)
3. Услуги по ремонту и обслуживанию бытовой техники и электроники
4. Ремонт и строительство жилых помещений
5. Производство и продажа товаров для дома и офиса (мебель, текстиль, посуда и т.д.)
6. Оказание услуг в сфере IT-технологий (разработка сайтов, программного обеспечения, систем безопасности и т.д.)
7. Предоставление транспортных услуг (такси, грузоперевозки и т.д.)
8. Организация мероприятий (свадьбы, юбилеи, корпоративы и т.д.)
9. Услуги по уборке и уходу за домом и прилегающей территорией
10. Оказание юридических услуг (консультации, составление договоров, представительство в суде и т.д.)

Преимущество упрощенной системы заключается в ее простоте. Именно этот тип налогообложения рекомендован в большинстве случаев. Недостаток заключается в наличии ограничении на сумму выручки.

Общая система налогообложения

Общая система налогообложения используется автоматически при регистрации бизнеса (при условии, что предприниматель не выбирает другую). Она предполагает уплату НДС в размере 20% от оборота. Дополнительно выплачивается налог на прибыль. Для ИП он равен 16%, для юрлиц – 18%.

К преимуществам данной системы относят отсутствие ограничение на вид деятельности, а также возможность выплаты налогов не с выручки, а с прибыли. Недостаток связан с необходимостью ведения бухучета.

Услуги по выбору системы налогобложения

Аутсорсинговая компания ФинГуру, специализирующаяся на консультациях по налогообложению, может помочь предпринимателям сделать правильный выбор системы налогообложения. Преимущества обращения в аутсорсинговую компанию включают:

1. Экономия времени и ресурсов

Предприниматели могут потратить много времени и ресурсов на изучение законодательства и выбор оптимальной системы налогообложения. Аутсорсинговая компания может взять на себя эту работу и сэкономить время и ресурсы предпринимателя.

2. Экспертиза

Аутсорсинговая компания имеет экспертизу в области налогообложения и может помочь предпринимателю выбрать оптимальную систему налогообложения, учитывая особенности его бизнеса.

3. Сокращение рисков

Неправильный выбор системы налогообложения может привести к дополнительным расходам и налоговым штрафам. Аутсорсинговая компания может помочь сократить риски, связанные с выбором системы налогообложения.

4. Поддержка

Аутсорсинговая компания может оказывать поддержку предпринимателю в вопросах налогообложения и помочь ему справиться с возникающими проблемами.

5. Обновление информации

Законодательство в области налогообложения постоянно меняется. Аутсорсинговая компания следит за изменениями и обновляет информацию, что помогает предпринимателю быть в курсе последних изменений.

В целом, обращение в аутсорсинговую компанию может быть очень полезным для предпринимателя, который хочет выбрать оптимальную систему налогообложения и снизить налоговую нагрузку на свой бизнес.

Консультация

Аутсорсинговая компания ФинГуру предоставляет консультационные услуги по выбору наиболее подходящей системы налогооблажения для вашего бизнеса. Наши эксперты помогут вам разобраться в сложных налоговых вопросах и выбрать оптимальный вариант, который позволит снизить налоговую нагрузку и избежать возможных штрафов. Обращайтесь к нам за профессиональной помощью в налоговых вопросах и получите максимальную выгоду для своего бизнеса.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО ВЫБОРУ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛАЖЕНИЯ

Нажимая на кнопку “Отправить заявку”, Вы соглашаетесь с правилами обработки персональных данных.

ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ