На финансовое состояние бизнеса влияет ряд факторов. В их число входят налоговые риски. Несвоевременные уплаты в бюджет могут крайне негативно сказаться на развитии любого предприятия.
Составляющие налоговых рисков
При анализе налоговых рисков выделяют:
- субъективные и объективные рискообразующие факторы;
- субъектный состав (государственные структуры, налогоплательщик);
- реальные или потенциальные последствия, которые способен принести налоговый риск.
Грамотный анализ всех составляющих позволит избежать в бизнесе негативных последствий.
Налоговый учет для юридических лиц (ООО, ИП, ЧУП, ОАО). Вы занимаетесь бизнесом, мы отвечаем за налоги.
Выгодная стоимость восстановления налогового учета за 1 месяц. Рассчитывается индивидуально.
Рекомендации по оптимизации Ваших ближайших налоговых выплат перед каждой сдачей отчетности.
Почему возникают налоговые риски?
Налоговые риски формируются из-за воздействия разных внутренних и внешних факторов. В категорию внутренних входят:
- недостаточная компетентность управленческих кадров, отвечающих за бухучет;
- халатное отношение к возникновению риска неуплаты налогов;
- неграмотная организация фискального управления;
- недостаток цифровизации учета и информатизации.
Во внешние факторы входят неоднозначность истолкования правил законодательства, его изменчивость. Риски образуются из-за падения доходов, ухудшения макроэкономической конъюнктуры, несбалансированности мер влияния на налогоплательщиков.
Когда отмечается рост рисков
Увеличение рисков особенно часто наблюдается при совершении правонарушений в период экономических кризисов. Они могут выражаться:
- в непредоставлении деклараций;
- в ведении деятельности без регистрации в соответствующих органах;
- в занижении налогооблагаемых доходов;
- в незаконном возврате налогов и сборов или неполной их уплате.
Риски возрастают при нестабильной экономической обстановке.
Последствия налоговых рисков
При выявлении нарушений в отношении налогоплательщика принимаются различные карающие меры, в число которых входят:
- проверки с выездом на место для проведения ревизий и изъятия документов;
- штрафы;
- арест имущества, блокировка средств на счетах и т. д.;
- уголовная ответственность.
При выявлении нарушений в деятельности предприятие несет имиджевые потери. Оно получает статус недобросовестного плательщика налогов. Это отрицательно отражается на деловой репутации и стоимости бренда.
Для государства риск состоит в уменьшении числа предприятий, работающих «в белую», и снижении объемов фискальных поступлений в бюджет. Это может стать причиной уменьшения государственных расходов, роста госдолга, стимулирования добавочной эмиссии.
Как уменьшить налоговые риски
Соблюдение нескольких правил поможет уменьшить вероятность образования налоговых рисков:
- Бизнесу следует отказаться от участия в сделках, цель которых — уменьшение налогооблагаемой базы.
- Перед продажей активов не стоит отказываться от их независимой реальной оценки. При отсутствии документов, подтверждающих стоимость проданного имущества, бизнес ждет доначисление налоговых сумм в пользу государства.
- Необходимо обеспечить строгий контроль за наличием документов, подтверждающих расходы, отнесенные на себестоимость.
- Предприятиям нужно продуманно подходить к формированию аффилированных структур. Компании Беларуси создают дочерние подразделения для упрощения расчетов с зарубежными контрагентами. В этом случае возникает риск, что головному предприятию предъявят обвинение в уклонении от сборов и налогов.
- Рекомендуется соблюдать действующие указания законодательства. При сомнении в правильности оформления сделок стоит проконсультироваться с аудиторами, фискальными консультантами, юристами или другими специалистами. Официальные разъяснения можно получить в контролирующих органах.
Стратегия управления финансовыми потоками требует учета возможных последствий и рисков. Только в этом случае бизнес будет развиваться, принося доходы. Воспользуйтесь услугой консультация по налогам, что бы не попасть на штрафы и быть в курсе изменения налогового законодательства.